自費の入れ歯は医療費控除の対象になるのか。テレスコープ義歯や自費の総入れ歯の費用は、歯科医師による治療の費用として医療費控除の対象になります。対象になる条件、分割払いの扱い、申告に必要な領収書を、本八幡の歯科医師がご説明します。

自費の入れ歯の費用で、こんな疑問はありませんか？

• □ 自費の入れ歯でも、医療費控除の対象になるのか知りたい
• □ 保険がきかない治療は、控除も受けられないのではと心配
• □ 分割で払うと、どの年の医療費になるのか分からない
• □ 家族の医療費と、まとめて申告できるのか知りたい
• □ 確定申告をしたことがなく、何を用意すればよいか分からない
• □ 去年払った治療費を、今からでも申告できるのか知りたい

家族の世話や仕事を優先して、ご自分の歯のことはずっと後回しにしてきた。ようやく「きちんと治したい」と思えたとき、大きな壁になるのが費用ではないでしょうか。自費の入れ歯は健康保険が使えないため、まとまった金額になります。「少しでも負担を軽くできる仕組みはないのか」と調べている方も多いと思います。

そのひとつが、医療費控除です。名前は聞いたことがあっても、「自費の治療も対象なのか」「何を用意すればよいのか」までは、なかなか分かりにくいものです。

この記事では、国税庁が公開している資料をもとに、自費の入れ歯と医療費控除の関係、対象になるもの・ならないもの、分割払いや年をまたぐ治療の扱い、申告に必要なものを、順番にご説明します。税金がいくら戻るかは、所得や家族の状況によって一人ひとり違いますので、この記事では個別の計算はいたしません。

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先に結論：自費の入れ歯は医療費控除の対象になる？

最初に、要点をまとめます。

• 自費の入れ歯の費用は、医療費控除の対象になります。医療費控除の対象には、歯科医師による治療の費用が含まれます。国税庁の資料では、入れ歯（義歯）も、治療を受けるために必要なものとして挙げられています
• 保険がきかないことは、対象外の理由になりません。国税庁は、保険のきかない自由診療で治療費が高額になる場合でも、歯の治療に一般的に使われている材料を使う治療であれば、医療費控除の対象になると説明しています
• ただし、上限や条件があります。対象になるのは「病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超えない部分」とされ、控除される金額にも上限（200万円）があります
• 受けるには、ご自身で確定申告をする必要があります。申告には領収書をもとに作る「医療費控除の明細書」が必要です
• 当院では、医療費控除に使える領収書を発行しています。

最終的に対象になるかどうかは、税務署が判断します。気になる点がある方は、領収書をお手元に用意したうえで、所轄の税務署にお尋ねください。

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医療費控除とは：1年間の医療費が一定額を超えたときの仕組み

医療費控除は、1月1日から12月31日までの1年間に、ご自分や、生計を一にする配偶者・家族のために支払った医療費が一定額を超えたとき、その超えた分を所得から差し引ける制度です。

控除される金額は、次の式で計算します（上限は200万円）。

控除される金額	1年間に実際に支払った医療費の合計 － 保険金などで補てんされる金額 － 10万円
「10万円」の例外	その年の総所得金額等が200万円未満の方は、10万円ではなく「総所得金額等の5％」
上限	200万円

ここで大切なのは、控除される金額が、そのまま戻ってくるわけではないという点です。医療費控除は「所得控除」といって、税金を計算するもとになる所得から差し引く仕組みです。所得が小さくなる分、納める所得税が軽くなります。実際にどのくらい軽くなるかは、その方の所得や税率によって変わります。

「保険金などで補てんされる金額」とは、たとえば生命保険などから受け取った給付金のように、医療費の穴埋めとして受け取ったお金のことです。こうしたお金を受け取った場合は、その分を支払った医療費から差し引いて計算します。

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入れ歯の治療で、医療費控除の対象になるもの・ならないもの

入れ歯の治療に関わる費用を、国税庁の資料にそって整理すると、次のようになります。

対象になるもの	対象にならないもの
歯科医師による治療の費用（自費の入れ歯を含む）	病状などに応じて一般的に支出される水準を、著しく超える部分
むし歯・歯周病の治療や抜歯などで、窓口で支払った保険診療の自己負担分	見た目をよくするための歯並びの矯正の費用
治療に必要なお薬の代金	お車で通院するときのガソリン代や駐車場の料金
通院のための電車やバスの運賃	タクシー代（電車やバスが利用できない場合を除く）
ローンやクレジットで立て替えてもらった治療費の元の金額	ローンの金利や手数料

国税庁は、金や陶材（ポーセレン）のように、保険はきかなくても歯の治療に一般的に使われている材料であれば、それを使った治療費は医療費控除の対象になると説明しています。自費の入れ歯が対象になるのも、こうした考え方によるものです。

通院の交通費も対象になります

入れ歯の治療は通院の回数が多く、少し遠くから電車やバスで通われる方にとっては、交通費も小さくありません。治療のための通院費は、医療費控除の対象になります。

ただし、電車やバスの運賃には領収書が出ないことが多いため、国税庁は、診察券などで通院した日を確認できるようにしておき、金額も記録しておくよう案内しています。手帳やカレンダーに「通院日と運賃」を書きとめておくと、申告のときに困りません。

一方で、お車で通院するときのガソリン代や駐車場の料金は、対象になりません。なお、当院の駐車場（予約制）は無料です。

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ご家族の医療費も、まとめて申告できます

医療費控除は、ご自分の医療費だけでなく、生計を一にする配偶者やご家族のために支払った医療費も合わせて計算できます。たとえば、ご自分の入れ歯の費用と、同じ家計で暮らすご家族の通院費を合算する、といった形です。

申告するのは、実際に医療費を支払った方です。国税庁は、共働きのご夫婦で夫が妻の医療費を支払った場合、生計を一にしていれば、支払った夫の医療費控除の対象になると説明しています。また、このときの配偶者や家族には、所得の金額の条件はありません。ご家族に収入があっても、支払った方の申告に含められます。

誰が支払ったことにするかで、申告する人が変わります。治療費をどなたが支払うかは、始める前にご家族で話し合っておかれると、あとで迷いません。どなたの名前で申告するのがよいかといった税金の判断は、税務署や税理士にご相談ください。

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分割払い・クレジットカード・年をまたぐ治療の扱い

自費の入れ歯は、治療期間が6か月〜1年ほどかかります。そのため、治療の途中で年が変わることも少なくありません。ここは、多くの方が迷われるところです。

「治療した年」ではなく「支払った年」で数えます

医療費控除の対象になるのは、その年の1月1日から12月31日までに、実際に支払った医療費です。治療がその年に終わっていても、まだ支払っていない分は、その年の医療費にはなりません。実際に支払った年の医療費になります。

国税庁は、昨年中に歯の治療が終わり、治療費の一部を昨年、残りを今年支払った場合、昨年支払った分は昨年分、今年支払った分は今年分の医療費控除の対象になる、という例を示しています。

当院の分割払いの場合

当院では、一括のほか、分割でのお支払いもお選びいただけます。分割の場合は、たとえば、初回の治療までに3分の1、本番の入れ歯の型取りのときに3分の1、完成までに3分の1、という形です。

この3回のお支払いが年をまたいだときは、それぞれの年に支払った金額が、その年の医療費になります。たとえば、秋に治療を始めて翌年の春に完成した場合、年内に支払った分は今年の医療費、年が明けてから支払った分は翌年の医療費として、別々に計算します。

クレジットカードやローンで支払った場合

国税庁は、歯の治療費を歯科ローンやクレジットで支払う場合について、信販会社が治療費を立て替えて支払った年の医療費控除の対象になると説明しています。カード会社などへの返済が翌年以降にわたっても、立て替えて支払われた年の医療費として扱われます。

ただし、金利や手数料にあたる分は、医療費控除の対象になりません。また、手元に歯科医院の領収書がない場合は、契約書や信販会社の領収書を保存しておくよう案内されています。

お金を借りて治療費を支払った場合も、医療費の支払いはその時点で済んでいますので、支払った日を含む年の医療費になります。

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申告に必要なもの：領収書と「医療費控除の明細書」

医療費控除を受けるには、ご自身で確定申告書を提出します。申告には、次のものを用意します。

1. 医療費の領収書：歯科医院や病院、薬局の領収書です。当院でも、医療費控除に使える領収書を発行しています
2. 医療費控除の明細書：領収書をもとに、誰の、どこへの、いくらの医療費かをまとめたものです。確定申告書に添えて提出します
3. 通院の交通費の記録：通院した日と運賃のメモです
4. 源泉徴収票（お勤めの方など）：確定申告書を作るときに必要です。給与の源泉徴収票は、申告書に添えたり見せたりする必要はなくなりましたが、作成には引き続き使います

領収書そのものは、申告書に添えて出す必要はありません。ただし、国税庁は、明細書の内容を確かめるため、確定申告の期限などから5年を経過する日までの間、領収書の提示や提出を求めることがあるとしています。申告が終わっても、領収書は捨てずに保管しておきましょう。

健康保険の保険者から届く「医療費通知（医療費のお知らせ）」がある場合は、それを添えることで、明細書の記入を簡単にすることができます。

領収書の整理のコツ

• 1年ごとに封筒やファイルを分けて、領収書を入れておく
• ご家族の分も、同じ封筒にまとめておく
• 通院した日と運賃を、手帳やカレンダーに書いておく
• 分割で支払った場合は、それぞれの支払いの日付が分かるようにしておく

領収書の枚数が多い方のために、国税庁は表計算ソフトで医療費を入力・集計できる「医療費集計フォーム」も用意しています。

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申告はいつ・どこで？去年の分も申告できる？

医療費控除を受けるには、医療費を支払った年の翌年に、確定申告書を提出します。提出先は、お住まいの地域を受け持つ税務署（所轄の税務署）です。

国税庁のホームページにある「確定申告書等作成コーナー」を使うと、画面の案内に沿って金額を入力するだけで、ご自宅で申告書を作成・提出できます。医療費控除の明細書も、入力すると自動で作成されます。

5年前の分までさかのぼって申告できます

本来は確定申告をする必要がない方が、納めすぎた税金を戻してもらうための申告を「還付申告」といいます。医療費控除は、その代表的な例のひとつです。

国税庁によると、還付申告は、確定申告の期間とは関係なく、その年の翌年1月1日から5年間提出することができます。「去年、入れ歯の治療費を支払ったけれど、申告していなかった」という方も、還付申告にあたる場合は、期限内であれば、これから申告することができます。

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申告の前に知っておきたい注意点

• 税金が戻るのは、すでに税金を納めている場合です。国税庁は、所得税の還付は、給与などから源泉徴収された所得税や予定納税をした所得税がある場合に発生すると説明しています。源泉徴収された所得税がない方は、申告しても戻ってくる所得税はありません
• 控除される金額の上限は200万円です。1年間に支払った医療費が多くても、控除される金額は200万円までです
• 保険金などで補てんされた分は差し引きます。医療保険の給付金などを受け取った場合は、その分を差し引いて計算します
• 「セルフメディケーション税制」とは、どちらか一方を選びます。市販薬の購入費を対象にした医療費控除の特例があり、通常の医療費控除と選んで使う仕組みです。入れ歯の治療費は、通常の医療費控除で申告します
• 最終的な判断は税務署です。この記事は国税庁の資料をもとにした一般的なご説明です。ご自分の場合の扱いや、戻ってくる金額については、税務署や税理士にご確認ください

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費用の目安とお支払い方法（すべて税込）

当院の自費の入れ歯の費用は、次のとおりです。いずれも自由診療で、健康保険は使えません。

内容	費用（税込）
来院相談	5,500円
精密検査・治療計画・お見積り	33,000円
コーヌステレスコープ	1,810,000〜4,120,000円
リーゲルテレスコープ	2,190,000〜3,670,000円
レジリエンツテレスコープ	1,650,000〜2,970,000円
総入れ歯	上下 2,750,000円／片あご 1,430,000円

• 上下両方のあごにドイツ式入れ歯（部分入れ歯）を作る場合は、合計金額から10%を割り引きます。総入れ歯は上下2,750,000円の定額のため、この割引の対象外です
• むし歯・歯周病の治療や抜歯が必要な場合は、別途、保険診療の費用がかかります
• 完成後の調整は3回まで費用に含まれます。4回目以降の調整、および噛み合わせが安定したあとの定期メインテナンスは別途費用がかかります

お支払い方法

方法	内容
現金	受付窓口、または銀行口座へのお振込み
クレジットカード	各種クレジットカード
一括の場合	初回の治療を始めるまでにお支払いいただきます
分割の場合	たとえば、初回の治療までに3分の1、本番の入れ歯の型取りのときに3分の1、完成までに3分の1、という形です

費用の詳細は、料金ページでご確認ください。料金ページには、医療費控除のご案内も載せています。ご自分の場合の金額は、精密検査のあとのお見積りでお伝えします。

治療期間は、治療を始めた日から6か月〜1年が目安です。通院の回数や流れは、入れ歯は何回通うかの記事で詳しくご説明しています。お支払いの時期が年をまたぐかどうかの見当をつけるときの参考になさってください。

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リスクと副作用について

• 自由診療のため、保険が使えず、費用のご負担が大きくなります
• 医療費控除を受けても、支払った費用がそのまま戻ってくるわけではありません。戻ってくる金額は、所得や税率などによって異なり、戻ってくる税金がない場合もあります
• 治療期間が長く（6か月〜1年が目安）、通院の回数が多くなります
• 新しい入れ歯に慣れるまでには時間がかかり、そのあいだは違和感や話しにくさを感じることがあります
• 入れたあとに、当たって痛いところが出ることがあり、調整が必要です。4回目以降の調整には別途費用がかかります
• 治療の期間・仕上がりには個人差があります

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よくあるご質問

Q. 自費の入れ歯は、本当に医療費控除の対象になりますか？

A. 歯科医師による治療の費用として、医療費控除の対象になります。国税庁は、保険のきかない自由診療で高額になる場合でも、歯の治療に一般的に使われている材料による治療であれば対象になると説明しています。ただし、病状などに応じて一般的に支出される水準を著しく超える部分は対象外とされており、最終的な判断は税務署が行います。

Q. 医療費控除に使える領収書は出してもらえますか？

A. はい。当院では、医療費控除に使える領収書を発行しています。税務署から確認を求められることがあるため、申告が終わったあとも、確定申告の期限などから5年間は大切に保管しておいてください。

Q. 分割で支払っていて、支払いが年をまたぎます。どうなりますか？

A. それぞれの年に実際に支払った金額が、その年の医療費になります。治療が終わった年や、治療を始めた年にまとめて申告するのではありません。お支払いの日付が分かるように、領収書を年ごとに分けて保管しておくと便利です。

Q. クレジットカードで支払った場合は？

A. 国税庁は、歯の治療費をローンやクレジットで支払う場合、信販会社が立て替えて支払った年の医療費控除の対象になると説明しています。金利や手数料にあたる分は、対象になりません。

Q. 家族の医療費と、まとめて申告できますか？

A. 生計を一にしているご家族の医療費は、まとめて計算できます。申告するのは、実際に医療費を支払った方です。どなたが申告するのがよいかは、税務署や税理士にご相談ください。

Q. 去年支払った治療費を、今から申告できますか？

A. 国税庁によると、納めすぎた税金を戻してもらうための還付申告は、支払った年の翌年1月1日から5年間提出できます。還付申告にあたる場合は、期限内であれば、さかのぼって申告することができます。

Q. 車で通院した場合の駐車場代は、対象になりますか？

A. お車で通院するときのガソリン代や駐車場の料金は、医療費控除の対象になりません。電車やバスの運賃は対象になりますので、通院した日と金額を記録しておいてください。当院の駐車場（予約制）は無料ですので、お車でお越しの方はご予約の際にお申し付けください。

Q. 税金はいくら戻ってきますか？

A. 戻ってくる税金の額は、所得や家族の状況、ほかの控除などによって変わるため、この記事では計算をしていません。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で金額を入力すると、申告書の作成とあわせて計算されます。ご不明な点は、税務署や税理士にご確認ください。

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ご相談の案内

自費の入れ歯は、決して小さな金額ではありません。だからこそ、始める前に、費用の総額とお支払いの時期、そして医療費控除のような仕組みまで含めて、見通しを立てていただきたいと思っています。

「自分の場合、どの入れ歯が合うのか」「費用はどのくらいになるのか」は、お口を拝見してはじめてお伝えできます。来院相談では、お口の状態を確認し、パノラマレントゲンを撮ったうえで、考えられる治療法と、おおよその費用・期間をご説明します。相談の当日の流れは、初めての来院で何をするかの記事でご紹介しています。

これからの毎日を、歯のことで悩まずに過ごしていただくために、まずはお話をお聞かせください。千葉県市川市・本八幡駅周辺にお住まいの方も、少し離れた地域からお越しになる方も、ご相談は、ホームページの予約フォーム、またはお電話（047-369-6639）でご予約ください。

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※本記事は、国税庁が公開している資料（2026年11月時点で確認）をもとにした一般的な情報提供であり、税務上の個別の判断や、特定の治療の効果を保証するものではありません。医療費控除の対象になるかどうかの最終的な判断は税務署が行います。テレスコープ義歯・自費の総入れ歯・来院相談・精密検査は自由診療（保険適用外）です。治療期間・費用には個人差があり、お口の状態や治療内容によって異なります。ご不安な点がある方は、歯科医師の診察を受けたうえでご相談ください。